一場(chǎng)始于2012年年底的關(guān)于IPO首發(fā)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息專(zhuān)項(xiàng)檢查工作歷經(jīng)10個(gè)月的檢查終于宣告結(jié)束。證監(jiān)會(huì)昨天在例行發(fā)布會(huì)上通報(bào)了結(jié)果，在財(cái)務(wù)核查風(fēng)暴的利劍之下，268家公司暫退IPO舞臺(tái)，提交終止申請(qǐng)，占總數(shù)逾三成。值得注意的是，在證監(jiān)會(huì)通報(bào)的最新進(jìn)展當(dāng)中，已經(jīng)過(guò)會(huì)一年半的秋盛資源不幸因涉嫌造假被移交稽查部門(mén)。
　　□關(guān)于IPO核查
　　三成公司主動(dòng)退出
　　證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人昨天表示，歷經(jīng)自查、審閱、抽查等三個(gè)階段，目前現(xiàn)場(chǎng)檢查工作已經(jīng)完成，相關(guān)意見(jiàn)陸續(xù)反饋給發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)。專(zhuān)項(xiàng)檢查過(guò)程中，共622家企業(yè)提交自查報(bào)告，268家企業(yè)提交終止審查申請(qǐng)，終止審查數(shù)量占此前在審IPO企業(yè)家數(shù)的30.49%。
　　據(jù)了解，通過(guò)對(duì)自查報(bào)告的審閱及抽查工作，發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)存在財(cái)務(wù)基礎(chǔ)較為薄弱、內(nèi)部控制質(zhì)量有待提高、會(huì)計(jì)處理不恰當(dāng)、招股說(shuō)明書(shū)財(cái)務(wù)信息披露針對(duì)性不足等情況；部分中介機(jī)構(gòu)在執(zhí)業(yè)過(guò)程中未嚴(yán)格遵守執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，核查程序不到位，未能保持必要的執(zhí)業(yè)敏感和謹(jǐn)慎性等情況。對(duì)這類(lèi)問(wèn)題，發(fā)行監(jiān)管部門(mén)會(huì)通過(guò)反饋意見(jiàn)向發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)明確提出，要求整改落實(shí)。
　　秋盛資源涉嫌造假
　　證監(jiān)會(huì)在此次專(zhuān)項(xiàng)檢查中，發(fā)現(xiàn)了一些企業(yè)虛構(gòu)交易、有體外資金循環(huán)等行為，兩家存在違法違規(guī)行為的企業(yè)已經(jīng)被移交稽查部門(mén)。除了此前已經(jīng)遭到通報(bào)的河南天豐節(jié)能以外，早在2012年3月23日就通過(guò)發(fā)審會(huì)的廣東秋盛資源因涉嫌造假等原因，目前已經(jīng)移交稽查部門(mén)。其他涉及弄虛做假的公司，發(fā)行監(jiān)管部門(mén)將嚴(yán)格對(duì)照相關(guān)立案標(biāo)準(zhǔn)，符合標(biāo)準(zhǔn)的，將移送稽查部門(mén)。
　　平安證券又栽跟頭
　　記者注意到，秋盛資源保薦機(jī)構(gòu)為平安證券。平安證券一度因?yàn)閯倬吧胶右约叭f(wàn)福生科等IPO項(xiàng)目財(cái)務(wù)造假，遭到了監(jiān)管部門(mén)的處罰。而在這次證監(jiān)會(huì)IPO財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)檢查抽查階段企業(yè)名單（第一批）當(dāng)中，平安證券只被抽查了這一個(gè)項(xiàng)目，遺憾的仍然栽跟頭。
　　五大舉措改進(jìn)監(jiān)管
　　證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人表示，財(cái)務(wù)核查結(jié)束之后，證監(jiān)會(huì)將進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)監(jiān)管工作，提升發(fā)行監(jiān)管工作的有效性。具體表現(xiàn)在，充實(shí)和細(xì)化首發(fā)信息披露規(guī)則，強(qiáng)化披露要求；建立監(jiān)督檢查的長(zhǎng)效機(jī)制，在發(fā)審會(huì)前對(duì)中介機(jī)構(gòu)底稿進(jìn)行抽查；此外，要求保薦機(jī)構(gòu)加強(qiáng)內(nèi)核制度建設(shè)，將原由證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部門(mén)主持的問(wèn)核工作關(guān)口前移；還將進(jìn)一步加大社會(huì)監(jiān)督力度，將預(yù)披露時(shí)點(diǎn)提前到受理即預(yù)披露；最后，加大對(duì)違法違規(guī)行為的查處力度，目前稽查部門(mén)已制定了立案標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)行監(jiān)管部門(mén)將總結(jié)日常監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，特別是本次專(zhuān)項(xiàng)檢查積累的經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)真執(zhí)行立案標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)線(xiàn)索，立即移送稽查部門(mén)。