為應(yīng)對(duì)劇烈變化的市場(chǎng)外部環(huán)境，宜春鉭鈮礦有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“宜春鉭鈮礦”)建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，開(kāi)拓風(fēng)險(xiǎn)管理工作思路，有效防范和降低潛在經(jīng)營(yíng)信用風(fēng)險(xiǎn)。近兩年，宜春鉭鈮礦未出現(xiàn)超授信應(yīng)收、預(yù)付情況，累計(jì)應(yīng)收賬款余額同比減少26.83%，累計(jì)預(yù)付賬款余額同比減少52.32%。

健全機(jī)構(gòu) 加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo) 明確分工

為健全機(jī)構(gòu)，宜春鉭鈮礦成立了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和六個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理小組。各風(fēng)險(xiǎn)管理小組分別負(fù)責(zé)本專(zhuān)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估的管理；建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度、管理體系、管理流程、預(yù)警機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，提出防范措施；人力企管部、財(cái)務(wù)部、物資部、銷(xiāo)售部各司其職，分別負(fù)責(zé)客戶(hù)（供應(yīng)商）信用信息收集，信用評(píng)估、授信評(píng)級(jí)、信用預(yù)算控制，合同的審查、簽訂、保管及合同履行進(jìn)度跟蹤，應(yīng)收、預(yù)付記賬、核銷(xiāo)，產(chǎn)品出庫(kù)、物資驗(yàn)收、盤(pán)點(diǎn)、登記，催款、催貨等一系列工作，保障信用管理有效實(shí)施和全過(guò)程監(jiān)督。

完善制度 規(guī)范流程 合理運(yùn)作

根據(jù)江西鎢業(yè)控股集團(tuán)有限公司要求，宜春鉭鈮礦全面梳理內(nèi)控缺陷相關(guān)制度和工作流程，做到各項(xiàng)管理有章可循，可操作性強(qiáng)。制定《宜春鉭鈮礦有限公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》，明確適用范圍、管理機(jī)構(gòu)、部門(mén)職責(zé)、信用預(yù)算控制、信用信息的收集與管理、信用評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、授信申請(qǐng)審批權(quán)限、應(yīng)收賬款和預(yù)付貨款管理；編制《授信申請(qǐng)表》《抵質(zhì)押擔(dān)保額度折算表》、信用評(píng)估流程圖、授信申請(qǐng)流程圖；確定信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)和權(quán)重，明確信用額度測(cè)算規(guī)則與信用賬期的規(guī)定；完善《宜春鉭鈮礦有限公司合同管理辦法》，從合同的簽訂、履行、合同審批權(quán)限以及合同的監(jiān)督管理責(zé)任作出明確規(guī)定，并依據(jù)合同管理要求對(duì)外聘請(qǐng)法律顧問(wèn)，相應(yīng)制定《法律顧問(wèn)制度》。

全面實(shí)施華夏鄧白氏咨詢(xún)項(xiàng)目

自鄧白氏咨詢(xún)顧問(wèn)進(jìn)駐宜春鉭鈮礦之后，通過(guò)訪談該公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)人員、財(cái)務(wù)及相關(guān)人員，了解業(yè)務(wù)特征和客戶(hù)、供應(yīng)商信用風(fēng)險(xiǎn)特征，結(jié)合企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況和實(shí)際需求，最終確定客戶(hù)供應(yīng)商評(píng)估模型，客戶(hù)模型指標(biāo)16個(gè)，供應(yīng)商模型指標(biāo)19個(gè)，分別設(shè)置權(quán)重分布及等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)，將客戶(hù)、供應(yīng)商分為A、B、C、D四個(gè)信用等級(jí)。針對(duì)不同信用等級(jí)的客戶(hù)，給予適當(dāng)?shù)男庞妙~度與信用期限來(lái)控制信用風(fēng)險(xiǎn)。

在實(shí)施過(guò)程中，嚴(yán)格按照制度規(guī)定審批公司年度應(yīng)收賬款、預(yù)付貨款信用預(yù)算；定期審議信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果；監(jiān)督信用風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)措施執(zhí)行情況。每年5月、11月開(kāi)展信用評(píng)估，由業(yè)務(wù)員收集客戶(hù)信用信息，提交企劃部門(mén)匯總，輸入信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，得出信用評(píng)估結(jié)果，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、主管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理、主管風(fēng)險(xiǎn)副總經(jīng)理、總經(jīng)理審核，報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審批，備案下發(fā)。6月、12月授信申請(qǐng)審批，對(duì)所有授信業(yè)務(wù)客戶(hù)、供應(yīng)商在合同簽署前進(jìn)行授信申請(qǐng)審批。授信申請(qǐng)由業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)上年合作金額、合作天數(shù)、資金回款情況以及本年計(jì)劃合作金額、是否有抵質(zhì)押擔(dān)保等填報(bào)《授信申請(qǐng)表》，由業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部、人力企管部會(huì)簽后，采用分級(jí)授權(quán)的方式審批，確定最終授信額度、賬期天數(shù)及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理要求，所有審批結(jié)果人力企管部存查備案。

建立完整的信用管理體系

提升信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制管理

同時(shí)，在前期工作的基礎(chǔ)上，宜春鉭鈮礦還對(duì)產(chǎn)品定價(jià)、合同簽訂執(zhí)行，以及訂單下達(dá)、發(fā)貨環(huán)節(jié)、結(jié)算開(kāi)票、貨款催收等各個(gè)方面均進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)控制，做到事前防范、事中控制、事后評(píng)估和跟蹤的動(dòng)態(tài)三段式控制鏈管理。

實(shí)施依法審核，以風(fēng)險(xiǎn)控制為導(dǎo)向，加大企業(yè)各項(xiàng)規(guī)章制度、合同訂立的法律審核力度，外聘法律顧問(wèn)，從合法性、合規(guī)性、可操作性及文字嚴(yán)謹(jǐn)性等不同角度，對(duì)企業(yè)的重要合同文本、重要規(guī)章制度進(jìn)行法律審核。實(shí)施價(jià)格管理，主動(dòng)跟蹤市場(chǎng)，及時(shí)調(diào)整產(chǎn)品價(jià)格，確保銷(xiāo)售效益最大化。公司風(fēng)控管理部門(mén)制定銷(xiāo)售產(chǎn)品價(jià)格管理風(fēng)控流程，銷(xiāo)售部門(mén)開(kāi)展銷(xiāo)售市場(chǎng)分析預(yù)測(cè)，由人力企管部、財(cái)務(wù)部提出價(jià)格變動(dòng)預(yù)案，在公司價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)小組的指導(dǎo)下，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議審批后確定銷(xiāo)售價(jià)格，銷(xiāo)售部執(zhí)行；堅(jiān)持每月一次產(chǎn)品銷(xiāo)售定價(jià)會(huì)議，檢查當(dāng)月價(jià)格執(zhí)行情況，研究制定下月產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格，杜絕產(chǎn)品價(jià)格壟斷、偏離市場(chǎng)、隨意變動(dòng)等違規(guī)行為發(fā)生，及時(shí)掌握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)將市場(chǎng)急需、供不應(yīng)求的產(chǎn)品用更高的價(jià)格得以體現(xiàn)，提高企業(yè)效益。實(shí)施紅線預(yù)警機(jī)制，有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。公司風(fēng)控管理部門(mén)在綜合財(cái)務(wù)部、物資部及業(yè)務(wù)部門(mén)提供的客戶(hù)來(lái)款、提貨申請(qǐng)、發(fā)貨完成、結(jié)算情況等信息的情況下，建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理臺(tái)賬，集中體現(xiàn)產(chǎn)品的出庫(kù)、資金管理、應(yīng)收賬款管理，對(duì)每一單客戶(hù)業(yè)務(wù)實(shí)行日常監(jiān)控，對(duì)超欠情況運(yùn)用紅線預(yù)警的形式提示業(yè)務(wù)部門(mén)采取風(fēng)險(xiǎn)防控措施，業(yè)務(wù)部門(mén)之間聯(lián)系緊密，有效防范風(fēng)控事件發(fā)生。強(qiáng)化客戶(hù)信息共享，對(duì)授信客戶(hù)進(jìn)行全方面跟蹤、監(jiān)督、控制（實(shí)時(shí)標(biāo)注黃、金、紅警示牌）。銷(xiāo)售部根據(jù)客戶(hù)資金狀況和授信額度報(bào)送每日產(chǎn)品銷(xiāo)售計(jì)劃；風(fēng)控部每天對(duì)計(jì)劃逐一核實(shí)，發(fā)現(xiàn)客戶(hù)資金不足或接近授信額度時(shí)，除了將計(jì)劃相應(yīng)地核減外，同時(shí)通知銷(xiāo)售部及時(shí)向客戶(hù)進(jìn)行貨款催收，并且每周向銷(xiāo)售部提供客戶(hù)資金動(dòng)態(tài)表；財(cái)務(wù)部向銷(xiāo)售部、風(fēng)控部每日提供客戶(hù)來(lái)款情況、每月提供所有客戶(hù)的賬面余額表。加大欠款催收，銷(xiāo)售部將所有欠款客戶(hù)全面梳理，理清還在生產(chǎn)但未用公司產(chǎn)品、原地址還在但已轉(zhuǎn)行業(yè)法人也已變更、已停產(chǎn)無(wú)法經(jīng)營(yíng)但還未申請(qǐng)破產(chǎn)、已申請(qǐng)破產(chǎn)四種情況。針對(duì)第一種某玻璃生產(chǎn)企業(yè)采取用對(duì)方資產(chǎn)或產(chǎn)品抵債方式清欠；第二種某包裝企業(yè)采取利用債權(quán)變更，對(duì)方承擔(dān)部分債務(wù)清欠方式；第三種采取走法律途徑清欠方式；第四種向當(dāng)?shù)毓ど绦姓块T(mén)征詢(xún)獲取相關(guān)的依據(jù)進(jìn)行壞賬處理。抓好年末貨款回籠，每年11月份開(kāi)始，重點(diǎn)開(kāi)展貨款回籠工作。由銷(xiāo)售部門(mén)組織落實(shí)，各片區(qū)業(yè)務(wù)人員將工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)到貨款回籠上來(lái)，對(duì)一些授信額度大的企業(yè)安排專(zhuān)人專(zhuān)項(xiàng)催收；根據(jù)客戶(hù)應(yīng)收賬款授信期限，每周與客戶(hù)核對(duì)好當(dāng)期發(fā)貨數(shù)量，及時(shí)提供結(jié)算依據(jù)，盡量縮短結(jié)算周期。公司已連續(xù)多年貨款100%回籠，年度內(nèi)無(wú)新增欠款。

（錢(qián)軍林）