為加強(qiáng)公司信用風(fēng)險管理，合理利用公司對外授信資源，規(guī)范交易對象風(fēng)險評估、應(yīng)收、預(yù)付賬款管理行為，控制壞賬發(fā)生，提高信用風(fēng)險管理能力,保證資金周轉(zhuǎn)安全, 促進(jìn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，從2012年開始，宜春鉭鈮礦有限公司(以下簡稱“宜春鉭鈮礦”)引入鄧百氏咨詢管理系統(tǒng)，在內(nèi)部全面推行信用風(fēng)險管理體系建設(shè)工作，立足于風(fēng)險管控現(xiàn)狀，從信用風(fēng)險預(yù)算、信用風(fēng)險評估以及信用風(fēng)險控制方面，加大管理力度，做到事前防范、事中控制、事后評估和跟蹤的動態(tài)三段式控制鏈管理。經(jīng)過不斷探索完善，逐漸形成了具有自身特色的信用風(fēng)險內(nèi)部管控體系，有效杜絕重大經(jīng)營風(fēng)險的發(fā)生，保障了企業(yè)可持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。

近日，宜春鉭鈮礦被中國有色金屬工業(yè)協(xié)會授予“全國有色金屬行業(yè)AAA級信用企業(yè)”稱號。

強(qiáng)化組織保障

宜春鉭鈮礦組織成立了由該公司總經(jīng)理為組長，各部室責(zé)任人為成員的宜春鉭鈮礦有限公司風(fēng)險管理委員會，全面負(fù)責(zé)組織制定信用風(fēng)險管理相關(guān)制度，審核評估客戶供應(yīng)商的信用資質(zhì)情況，嚴(yán)格監(jiān)督和執(zhí)行年度應(yīng)收賬款、預(yù)付貨款信用預(yù)算，審批客戶供應(yīng)商的臨時授信申請和額度等工作。

該委員會下設(shè)營銷管理、預(yù)算和財務(wù)管理、生產(chǎn)管理、投資決策管理、審計監(jiān)督管理、人力資源管理六個風(fēng)險管理小組，負(fù)責(zé)本專業(yè)風(fēng)險識別、評估的管理。建立風(fēng)險管理制度、管理體系、管理流程、預(yù)警機(jī)制和風(fēng)險報告制度，提出防范措施并每季度向公司全面風(fēng)險管理委員會報告風(fēng)險管理工作情況，全面推進(jìn)企業(yè)風(fēng)險控制工作。

完善制度體系

宜春鉭鈮礦相繼組織制定《宜春鉭鈮礦有限公司信用風(fēng)險管理暫行辦法》等信用風(fēng)險管理制度。聘請?zhí)旖」馊A咨詢有限公司對現(xiàn)有303個制度進(jìn)行全面梳理，匯總整合內(nèi)控制度86項、歸納內(nèi)控模塊18個，形成《宜春鉭鈮礦有限公司內(nèi)部控制制度匯編》，為進(jìn)一步加強(qiáng)信用風(fēng)險管理提供有力保障。

強(qiáng)化合同管理

宜春鉭鈮礦嚴(yán)格執(zhí)行《宜春鉭鈮礦有限公司合同管理制度》，合同管理按照歸口管理原則，將合同管理工作貫穿合同的制定、修改、審查、簽訂、履行、變更、解除、保管等各個環(huán)節(jié)，嚴(yán)格審查合同流程、審批權(quán)限和有關(guān)審核標(biāo)準(zhǔn)，確保合同管理工作到位。

開展信用評估

宜春鉭鈮礦按照信用風(fēng)險管理流程，利用RIM鄧百氏咨詢管理系統(tǒng)定期組織對客戶及供應(yīng)商進(jìn)行信用評估。

一是確定信用評估指標(biāo)。收集客戶、供應(yīng)商信用風(fēng)險特征，確定客戶供應(yīng)商評估模型，客戶模型指標(biāo)16個（上年貨款回籠率、注冊資金等）；供應(yīng)商模型指標(biāo)19個（產(chǎn)品質(zhì)量、售后服務(wù)等）。二是確定信用等級。設(shè)定等級劃分標(biāo)準(zhǔn)，將客戶、供應(yīng)商分為A、B、C、D四個信用等級。三是確定信用額度和賬期天數(shù)。

落實風(fēng)險管控

一是嚴(yán)格貫徹客戶和供應(yīng)商占用額度不得超過授信額度的剛性要求，嚴(yán)格超授信發(fā)貨、嚴(yán)格超授信預(yù)付。

二是提升管控能力。對產(chǎn)品定價、合同簽訂執(zhí)行，以及訂單下達(dá)、發(fā)貨環(huán)節(jié)、結(jié)算開票、貨款催收等各個方面均進(jìn)行信用風(fēng)險控制，做到事前防范、事中控制、事后評估和跟蹤的動態(tài)三段式控制鏈管理。強(qiáng)化依法審核，實施價格管理，實施紅線預(yù)警機(jī)制，綜合客戶來款、提貨申請、發(fā)貨完成和結(jié)算情況等信息，建立信用風(fēng)險管理臺賬，實時對授信客戶進(jìn)行全方面跟蹤、監(jiān)督、控制對超欠情況運(yùn)用紅線預(yù)警的形式提示業(yè)務(wù)部門采取風(fēng)險防控措施，有效防范了企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。

三是嚴(yán)格執(zhí)行信用風(fēng)險管理政策和制度，密切關(guān)注客戶供應(yīng)商經(jīng)營情況，動態(tài)了解其真實財務(wù)狀況。

四是嚴(yán)格執(zhí)行“八個嚴(yán)禁”要求：嚴(yán)禁超授信無授信發(fā)貨和預(yù)付嚴(yán)禁開展無商品實物和無貨權(quán)流轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)；嚴(yán)禁對外業(yè)務(wù)不簽合同和擅自簽訂或修改合同；嚴(yán)禁期貨投機(jī)；嚴(yán)禁各類融資性貿(mào)易；嚴(yán)禁對外擔(dān)保；嚴(yán)禁謊報瞞報風(fēng)險敞口信息；嚴(yán)禁各種不規(guī)范的財務(wù)支出。

實施債權(quán)保障

一是授信額度原則上不超過注冊資本，即使其提供債權(quán)保障措施，包括但不限于信用保險、資產(chǎn)抵押、質(zhì)押、保證等，原則上也不得超過其注冊資本總額。

二是對民企授信超過100萬元、國企授信超過500萬元的，以及授信額度超過其注冊資本40%的，必須要求其提供債權(quán)保障措施，并按法定程序辦理登記或備案等法定手續(xù)。

加強(qiáng)應(yīng)收管理

一是進(jìn)一步加強(qiáng)應(yīng)收預(yù)付賬款管理。所有產(chǎn)品國內(nèi)銷售原則上必須直銷，對超過授信期限或逾期的客戶供應(yīng)商要落實“四定”措施，積極開展催收工作，在必要時及時采取保全措施或訴訟行為，保障公司資金安全。

二是進(jìn)一步完善客戶供應(yīng)商“黑名單”制度，嚴(yán)禁與列入供應(yīng)商、客戶“黑名單”的企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)交易。每季度末匯總供應(yīng)商、客戶“黑名單”情況，做到信息資料實時更新。

依法追究責(zé)任

凡是因超授信、無授信發(fā)貨與付款引發(fā)信用風(fēng)險事件，追究業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門、風(fēng)控部門等相關(guān)責(zé)任人及領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任；凡是因賬目不清引發(fā)發(fā)貨或預(yù)付款信用風(fēng)險事件，追究業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門相關(guān)責(zé)任人員經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任；凡是因個人感情、友情引發(fā)信用風(fēng)險事件，追究相關(guān)人員經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任；凡是違反合同管理相關(guān)規(guī)定，違規(guī)簽訂合同、變更合同等造成經(jīng)濟(jì)損失，追究相關(guān)人員經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任；凡是違反公司制度、黨紀(jì)國法造成經(jīng)濟(jì)損失，將按公司制度、黨紀(jì)國法等相關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員責(zé)任。