“第三只眼”護航高質(zhì)量發(fā)展

——中鋁集團強化內(nèi)部審計監(jiān)督提升防風險能力紀實

近年來，中國鋁業(yè)集團有限公司審計部堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，按照習近平總書記對審計工作的重要講話重要指示批示精神，堅決落實黨中央、國務院和審計署、國務院國資委關于內(nèi)部審計和違規(guī)追責的要求，圍繞中鋁集團“建設世界一流企業(yè)”愿景和國有資本投資公司管控需求，始終以“為企業(yè)增值”為目標，充分發(fā)揮審計“經(jīng)濟體檢”的監(jiān)督與服務職能，當好“第三只眼”，不斷強化風險防范意識，完善風險防控機制，提高風險化解能力，為中鋁集團高質(zhì)量發(fā)展保駕護航。

“經(jīng)濟體檢”筑牢風險防線

為貫徹落實黨中央、國務院關于深化國有企業(yè)和國有資本審計監(jiān)督工作精神，落實國務院國資委和審計署內(nèi)部審計的工作要求，進一步發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督保障作用，中鋁集團結(jié)合國有資本投資公司試點改革，于2020年啟動了審計體制機制改革。目前，中鋁集團已構(gòu)建起“集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權威高效”的審計監(jiān)督體系和“上審下”的審計格局，實現(xiàn)了審計計劃、審計標準與審計資源的統(tǒng)一。

審計體制改革帶來了中鋁集團監(jiān)督效能質(zhì)的提升。集團審計管理更加專業(yè)、精準，審計成果運用更加充分；全集團實現(xiàn)“大統(tǒng)籌”，審計資源更加集約高效；“兵團化作戰(zhàn)”模式成為現(xiàn)實，進一步提升了審計獨立性，樹立了審計權威性，為從嚴從緊、從細從實管控各類風險提供了有力保障。

2022年，中鋁集團審計部聚焦高風險業(yè)務環(huán)節(jié)，提出專業(yè)化管理提升建議，為集團黨組決策提供了重要參考；推動全集團開展“橫到邊、縱到底”的清倉利庫專項治理行動，有效地化解了重大存貨風險，鞏固了中鋁集團“有色金屬產(chǎn)業(yè)排頭兵”的良好形象;實現(xiàn)了主要境外機構(gòu)與項目審計全覆蓋，全年檢查境外機構(gòu)23戶、境外重點項目4個，核減投資項目工程價款，降低設備采購成本，幫促企業(yè)成功閉合風險敞口。

中鋁集團充分發(fā)揮審計“經(jīng)濟體檢”的監(jiān)督與服務職能，聚焦金融衍生業(yè)務操作主體、科技型企業(yè)激勵項目、混合所有制企業(yè)等重點領域、關鍵環(huán)節(jié)審計和內(nèi)控評價，實現(xiàn)內(nèi)控評價對全級次企業(yè)三年全覆蓋，助力企業(yè)“強內(nèi)控、防風險、促合規(guī)”成效顯著，全面提升中鋁集團經(jīng)營管理和風險防控能力。

“治已病、防未病” 標本兼治

中鋁集團審計工作堅持“圍繞中心、服務大局”，聚焦黨和國家重大經(jīng)濟方針政策以及集團黨組決策部署，以風險為導向，對重點風險領域進行全覆蓋、穿透式審計；監(jiān)督關口進一步前移，堅持“任中審計為主、重點項目全過程跟蹤”，早發(fā)現(xiàn)、早預防、早整改，發(fā)揮審計“治已病、防未病”的作用，為中鋁集團高質(zhì)量發(fā)展貢獻審計力量。

中鋁集團堅持“依規(guī)問責、客觀公正定責、分級分層追責”的違規(guī)追責工作原則，實現(xiàn)違規(guī)追責體系全覆蓋，各級追責主體全面落實主體責任，積極發(fā)揮追責工作領導小組“系統(tǒng)謀劃、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、督促落實”作用，高標準、嚴要求開展違規(guī)追責工作。

在健全完善違規(guī)追責工作制度的同時，中鋁集團注重違規(guī)追責制度與集團其他管理制度的協(xié)同，將違規(guī)追責相關內(nèi)容嵌入業(yè)務規(guī)章制度與管控流程，促進違規(guī)追責效能的有效發(fā)揮。

中鋁集團進一步加強違規(guī)追責與紀檢監(jiān)察、審計、巡視等工作的協(xié)同聯(lián)動，各級企業(yè)建立了問題線索移交機制，將違規(guī)追責納入績效考核，并強化了問題整改階段的協(xié)同，針對審計發(fā)現(xiàn)問題整改不到位、拖延整改、敷衍整改等問題，迅速啟動追責程序，確保審計整改及時、高效。

中鋁集團堅持“違規(guī)必究、追責必嚴”，但不以追責代替整改，進一步強化各級企業(yè)問題整改主體責任和各級追責機構(gòu)整改監(jiān)督責任，盡最大可能挽回損失、降低風險，以追責促止損挽損，充分發(fā)揮違規(guī)追責“再起點”作用；通過管理提升建議書、風險提示函等形式，促使相關單位認真剖析、深挖根源、全面整改，堵塞企業(yè)管理漏洞，提高管理水平和風險防控能力。

“下半篇文章”出新彩

中鋁集團審計部全力做好審計工作“下半篇文章”，實現(xiàn)“審計一點、整改一片、規(guī)范一面”的整改效果。

2022年，中鋁集團審計部對各戰(zhàn)略單元及所屬企業(yè)2019年以來審計發(fā)現(xiàn)的問題進行梳理，對各戰(zhàn)略單元進行再部署、再督促、再檢查，確保應改盡改，在止損、挽損和加強管理方面取得積極成效；堅持“三不放過”原則和“銷號”管理，狠抓整改，督促企業(yè)實現(xiàn)進入整改期的審計問題整改率和重大風險關注事項建議采納率均達100%。

中鋁集團以審計聯(lián)席會議為抓手，建立健全與集團“大監(jiān)督”例會、各部門業(yè)務監(jiān)督相貫通的全方位協(xié)作機制；針對審計發(fā)現(xiàn)的問題與風險，審計部通過印發(fā)風險提示函、管理建議書、審計通報和審計督辦函等形式，有針對性地提出意見和建議，督促各級管理部門進一步增強合規(guī)意識，有效遏制“屢審屢犯、紙面整改”問題發(fā)生；審計查出的問題，按季度梳理共享至集團相關職能部門，通過問題共享、壓實責任、督促跟蹤，集團職能部門與戰(zhàn)略單元縱橫聯(lián)動，提升問題上下共管力度，促進被審計單位和業(yè)務條線風險防控能力“雙提升”。

中鋁集團審計部將充分發(fā)揮審計“經(jīng)濟體檢”的監(jiān)督與服務職能，不斷強化風險防范意識、完善風險防控機制、提高風險化解能力，有效地防范化解各類風險挑戰(zhàn)，為該公司高質(zhì)量發(fā)展保駕護航。